"לקראת סוף השנה קיימים פרסומים רבים המציעים הפקדה לפנסיה , קופת גמל או קרן השתלמות לסוף השנה כדי לנצל הטבת מס .

מה זה אומר והאם כדי ? נתחיל מהחוק. 

בשנת 2017 עבר חוק חובת פנסיה לעצמאים שאומר שעצמאי חייב להפריש לעצמו לפנסיה. קיים מינימום להפרשה ואם רוצים אפשר להפריש יותר. מצורף הסבר עם דוגמא לכמה להפקיד לפי הנחיות משרד האוצר כאן https://haotzarsheli.mof.gov.il/Subject/Pages/Mandatory-Pension-for-Self-Employed.aspx מה יקרה אם לא נפקיד לפנסיה ? מי שלא מפקיד לפנסיה צפוי לקנס ממשרד האוצר. מי שלא הפקיד בשנת 2018 קיבל קנס של 500 שקל לכל שנת דוח. מנגד קמו קבוצות פייסבוק וארגונים שונים לזכויות עצמאים וביצעו מחאה על הקנסות ועל חובת ההפקדה . נכון לשנת 2021 לא ברור כיצד האם תשאר חובה זו ואו האם יאכפו את חובת ההפקדה ותשלום הקנסות .

כל סוכני ההביטוח ואנשי הפנסיות הנותנים מידע צופה פני עתיד בנושא מוסרים מידע לא מבוסס כי עדיין אין החלטה בנושא.

למה בכלל להפקיד לפנסיה ? 

ההפקדה נועדה בכדי שלאחר 35 שנות עבודה או הגעה לגיל פרישה שכיום הוא 62 לנשים ו 67 לגברים תוכל לקבל את הכפסים שהופקדו בצורת קצבה חודשית. אם תרצה למשוך אותם לפני גיל הפרישה או בסכום אחד , תצטרך לשלם מס שיכול להגיע לכדי 35% . 

האם יש הטבת מס בהפקדה לפנסיה ?

כן חלק מההפקדה השנתית מוכר כהוצאה עסקית ולכן מקטין את הרווח ואת המס במסגרת הדוח השנתי. הטבה זו באה ליידי ביטוי רק במצב בו נוצר לכם מס לשלם .

קרן השתלמות למה בכלל להפקיד לקרן השתלמות ?

זהו עוד אפיק של צבירת חסכון בקופה , הוא לא חובה בניגוד להפקדה לפנסיה לעצמאים. ניתן למשוך את הסכום שהופקד אחת ל 6 שנים בסכום אחד ללא מס. אם תרצה למשוך את קרן ההשתלמות לפני הזמן תצטרך לשלם מס שיכול להגיע לכדי 35%.

 

האם יש הטבת מס בהפקדה לקרן השתלמות ?

כן חלק מההפקדה השנתית מוכר כהוצאה עסקית ולכן מקטין את הרווח ואת המס במסגרת הדוח השנתי. הטבה זו באה ליידי ביטוי רק במצב בו נוצר לכם מס לשלם. 

מה זה אומר יש הטבה רק אם יש מס לשלם? 

נזכיר שהמס משולם רק על הרווח לכן מה שחשוב הוא שורת הרווח , לא מחזור ההכנסות לפני ההוצאות . אם לדוגמא הרווח שלכם השנה היא 20,000 מעצמאי בלבד אז נקודות הזיכוי של כל תושב ישראל גבוהות יותר וזוהי הכנסה נמוכה ולכן אין מס לשלם. כמו לדוגמא בתלוש שכר נמוך של 2,000 ש"ח לחודש , לא יירד מס הכנסה מאותה סיבה זוהי הכנסה נמוכה , נקודות הזיכוי של תושב ישראל גבוהות יותר ולכן אין מס לשלם . דוגמא נוספת היא גם אם הרווח השנתי שלכם הוא 80,000 ש"ח .

רואה חשבון טוב יבדוק את הזיכויים המגיעים לכם : יש לכם מספר ילדים , השתחררתם מהצבא לאחרונה , אתם גרים בישוב המקנה הקלות במס או סיבות נוספות המקנות לכם זיכוי במס. אם אחד מאלה נכונים קיימת אפשרות סבירה מאוד שלא יהיה לכם מס לשלם ולכן לא תזדקקו לניצול הטבת ההפקדה. אין באמור תחליף לייעוץ פנסיוני ואו ייעוץ מס מותאמים ללקוח על פי דין ."